枫华絮语第十四期：纳税最光荣

青：听众朋友们大家好，我是青溪。

陶：大家好我是陶短房，枫华絮语节目又和大家见面了。

青：短房啊，你今天怎么兴致有些不高啊，是不是碰上啥事了？

陶：可不是么，就前两天吧，接到税务局一通知，让我补交一大笔个人所得税，足足4000多加元呢，你说我心疼不心疼？

青：我可是在税务局上班的，这方面算是比较熟悉，怎么样，跟我说说，到底是怎么回事？

陶：上半年不报税么？我们家都我太太张罗这事，网上有电脑自助报税，挺方便的，我们家呢，是我太太在公司上班，我是报的“自雇”，你知道我有一大笔收入是海外来源（青：稿费吧），对，稿费，稿费收入呢，在中国已经扣过很重一笔税了，而且一笔一笔的很零碎，我一般都是合并报成个“现金收入”拉倒。

青：这也是可以的啊。我在税务局工作时也见过类似你这种情况的，尤其有些人做的很多都是一次性的现金工，加起来收入不少，可拆开来每笔都不多，有些也没法找凭证，设置这么个选项也是为了方便。

陶：可今年我太太自己在电脑上填表报税，看见有个“已扣税款”的选项，觉得我先生不是在中国交了那么多稿费的所得税，这不就是“已扣税款”么？她啊就把能找到凭证的那部分给算了算，填在表里交上去了。

青：这恐怕不太妥，你说你交过税了就得拿出凭证，这边对海外收入又特别关注，你那些凭证还是中文的吧？他们要是看不懂或者不认，你这笔“已扣税款”就可能变成“需补交税款”了。

陶：谁说不是呢！我那4000多，就这么稀里糊涂给奉献了社会了

青：友情安慰一下——纳税最光荣，加拿大这个福利社会，那么多福利可都靠大家的税款给撑着呢，你今年就比很多纳税人更光荣一点。

陶：你这是安慰么！

青：不开玩笑了。其实啊在北美，报税可真是门很大很大的学问，它既是义务，也是权利，每个人都有依法报税纳税的责任，也都能享受到税款给自己带来的种种福利。

陶：应该说，古今中外，任何一个国家、社会，都要靠税收维持正常的运转，青溪所说的权利和义务，其实每个地球人都是需要承担的。

青：话虽然如此，但不同的国家和社会，纳税报税查税这方面还是有规范不规范、严格不严格，以及高税低税这些差别的，北美就是个在这方面比较规范、比较严格的地方。

陶：是，和这里相比，中国在这方面就显得有不小的差距。

青：所以你今年才会遇到报错税的麻烦——短房，你应该知道，我为啥说“你”，不说“你家”吧？

陶：到底是干税务的，随便聊聊用语都那么规范：加拿大个人所得税申报，是以个人为单位的，即使夫妻俩也要分头报税。

青：不过其实很多家庭还是统一填统一报的，而且实际上啊，也不是家庭成员间报税时真的这么井水不犯河水，还是有不少可以放在一起算的内容，比如每个人都有个基本的免税额度，（陶：差不多8000多加元每个人吧），这个免税额度，家庭成员间就可以互相转让，这样一来呢，家庭人口越多，负担越重，需要缴的税也就越少一些。

陶：学过一点经济学的朋友都知道，所得税是一种调节贫富差距、缓和社会矛盾的杠杆，其宗旨是“抽肥补瘦”，让富人多交一些税，穷人少交一些，税款所支撑起来的社会福利呢，就正好倒过来，这样社会就会更多一点公平了。

青：在这点上加拿大这样的成熟社会考虑得就比较周到，对普通家庭比较照顾，在税收方面给了一些减免，譬如双职工家庭，孩子入托费是可以抵税的，但只抵给收入较低的一方。再比如啊，上班族，还有需要坐公车上学的学生族，他们交通费里的月票费用可以抵税，但单张车票就不行，如果你开车，汽油费也不能抵。

陶：这么细的安排，目的是既照顾实际需要，又尽可能堵塞偷税漏税的空子。哎青溪你看，同样是成熟的纳税环境，在具体做法上也还是有不同，你像有些国家比如美国吧，它是有个免征起点，收入低于这个起点就不用交个人所得税了。青溪，加拿大的规定就不一样吧。

青：看上去是不一样，加拿大所得税征收最大的特定，就是在法律规定上没有免征起点，人人都需要报税纳税，但这个“免征起点”实际上还是有的，前面不说了么？政府给每个纳税人完全一样的基本免税额度，而且家庭成员共享，这样低收入多子女的家庭，自然也就等于自动免税、减税了。

陶：不过富人也还是有办法合法减少一些税务负担的，比如多捐一些善款。

青：真是这样，加拿大慈善捐款是可以抵税的，这主要还是鼓励人们多为社会做贡献，献爱心。其实啊我们税务局每年处理的税表里，绝大部分纳税人捐助栏都不是空的，只是数额有大小罢了，我自己每年也捐不少呢（陶：我也一样）。但钻空子的人总还是有（陶：借捐款名目逃税），对，所以现在加拿大政府对大额捐款查得越来越紧，一拖就是好几个月，这样呢，有些想钻空子的人既怕麻烦也等不起，也就只好打住了。对了短房，你刚刚说的好像并不太全面，其实善款抵税并不是富人的专利，而是对所有纳税人都有好处，有个统计显示，加拿大是普通人慈善捐款最踊跃的国家，这跟所得税方面的鼓励措施还是有关系的。

陶：说到这，青溪，你好像不是全年都去税务局上班的吧？

青：嗯，加拿大所得税是按年算的，每年1月1日至12月31日为一个税务年度，第二年4月30日前必须完成报税，所以有个“报税季”、“非报税季”的说法，在报税前后那段日子税务局会增加大量人手，否则根本忙不过来，非报税季就不需要坐那么多人闲着了。

陶：很多做报税生意的也这样，报税季租个办公室登广告帮忙报税，等报税季一过就收摊子该干啥干啥，明年这时候再见。

青：以前这种代人报税的生意很好，现在呢，政府推广电脑自助报税，很多人下载个报税软件自己在家就能填，他们的生意就差一些了。不过呢，老话不是说么，术业有专攻，自己在电脑上报税有时还是会出点问题——你们家今年不就出了？

陶：是啊，其实报税也有难有易，如果家庭收入情况复杂，成员多，特殊情况多，报起来难度就大，尤其是那种既有工资、股息，又有五花八门其它收入，既有本地又有海外收入的，如果抵扣之类的项目再多一些，普通人家就容易算不过来。

青：这种情况啊，找个代客报税的，或者干脆找专业会计师就会好很多，他会帮你把关，不让你因为弄错填错莫名其妙受损啊，看上去多花些服务费，其实还是划算的。

陶：还有就是那些新移民朋友了（青：对），这些朋友初来乍到，对加拿大的税制不熟悉，有些朋友语言上也多少有些障碍，请个专业人士帮忙，还是有必要的。

青：很多社会福利机构啊民间社团啊，在报税季也会给特别需要帮助的人帮这方面的忙，比如帮语言不通的低收入移民家庭免费报税什么的。

陶：一句话，在加拿大，报税不但是义务、是权力，也是学问，哎青溪，你不妨跟听众朋友们报一报，在卑诗省报税时需要跟着报税表格一并提交的都有哪些资料吧。

青：好，有工资收入单据（T4）、养老金收入单据(T4A-OAS)、退休金收入单据（T4A-P）、就业保险金收入单据(T4E)、利息和股息收入单据（T5）、国库券收入单据(T5008)、信托收入单据（T3），等等等等。

陶：还有，加拿大是联邦制，所得税分联邦税和省税，联邦税的税率是全国统一的，而且经常会调整。最新的标准是分成4档。

青：嗯，年收入低于37885加元的是低收入，税率只有15%，高于这低于35769加元的是22%，再往上到123184加元以下，是26%，这两档算中产，年收入要是高于123184加元，你可就是高收入了，税率是29%。

陶：省税呢，各个省差别是很大的，大多数省呢，是规定一个叠加的固定省税税率，比如阿尔伯特省吧，就是各档所得税一律在联邦税率基础上再加10%省税，不过我们卑诗省不一样，青溪，对吧？

青：对，我们大温哥华地区所在的卑诗省呢，有5档省税标准，而且和联邦的标准还不一样，最新的规定，是头37568加元的年收入税率5.06%，接下来的37570加元年收入税率7.7%，接下来11130年收入税率10.5%，接下来18486加元税率12.29%，年收入超过104754加元那就是高收入，税率统一是14.7%——怎样，够复杂吧？

陶：要不我们家今年怎么会算错呢？就因为所得税有几档，所以有时候不一定加薪就划算，比如有一年我太太加薪，就正好加过了一条报税线，结果税率一上去，薪水加了，拿到手的钱反倒少了。

青：是啊，有些家庭一方收入很高，另一方想去上班，收入高那边就会劝“别啊，你拿那点薪水还不够税率上浮后扣的呢”，最吃亏的就是那些因为多做一份工刚好过了低收入线的家庭，就像短房说的那样，收入没加多少，政府给予低收入家庭的补贴却享受不到，实际收入反倒少了。对了短房，国内的朋友们对加拿大这边的税制有啥看法？会不会说我们这是“万税之国”？

陶：毕竟国内在这方面制度还不完善，而且两边税收体制差异很大，很多人说不出个所以然来，我听见批评加拿大是“万税之国”的，很多都是住在美国的朋友。

青：别说还真是。

陶：高福利是高税负撑起来的，这一点也不假，有个渥太华大学的教授叫克里施纳（青：Vern Krishna）就给大家算过一笔账，说那些认为加拿大税不重的人总喜欢说那个29%的最高税率，其实那只是联邦的最高税率而已。

青：是啊，比如说你要是个住在温哥华的高收入者，税率是多少？29%加上14.7%，就已经是43%还多了，这还不是全国最高水准，有的省过了高收入线，你一半的收入都得变成税款，像我先生的收入就是这样，我们常说，拿着不低的薪水，却过着拮据的生活，那就是因为给社会做贡献了。

陶：要不有些人怎么琢磨想当“非税务居民”呢？

青：那可不是那么好做的，要知道纳税是享受一切权利和福利的先决条件，真做了非税务居民，你在加拿大不能拥有房产，如果有，就必须保证全年每一天都在出租状态，当然你也可以过户给子女或者父母，但你得通过法律公证，确认他们不需要你抚养赡养，否则你就是“与加拿大的某个人仍保留经济活动联系”，自动变成税务居民（陶：还得交税），是啊，你还要小心，不要在房子里保留自己的房间哦

陶：你不能在加拿大有任何需要抚养赡养的直系亲属，如果你结了婚，有了孩子，孩子未成年，那么请把他们连同孩子妈一并带走，否则给不给钱都白搭。

青：还有，你必须放弃在加拿大的一切，包括注销驾照，关闭所有银行账户，放弃所有加拿大境内使用的信用卡，放弃加拿大医保，甚至连公立图书馆的借书证和加拿大商家的会员卡也要注销。当然如果你不欠政府的钱就可以不报税，但如果你欠了钱也不报、不还，罚起款来你就知道厉害了——怎样，还想做“非税务居民”么？

陶：其实加拿大有一条法律是板上钉钉的，就是“任何一个1年内在加拿大境内住满183天的成年人，都有缴纳个人所得税的义务”——所以国内来加拿大的大留学生们，可不要以为自己既没有加拿大护照，又没有加拿大枫叶卡，连工卡自2004年之后都没有了，就可以不报税哦。住的比较久的外国人，在加拿大一样有报税义务的

青：其实留学生报税有很多可以享受的福利，毕竟他们是低收入甚至零收入，属于“抽肥补瘦”里被补的那个“瘦”，像学费，你毕业以后工作，学习时报的税可以抵扣，运气好还能把你的年收入“降档”，所以来留学的朋友一定要好好填写T2202A表格哦。

陶：留学期间租房、买房报税，也能获得税务补贴，还有，加拿大不少省份都有GST和HST的补贴，留学生也能享受，前提只有一个——

青：就是按章报税啦，我们一直在反复强调一个概念，就是高税收高福利，国内有些朋友一方面要加拿大式的高福利，另一方面要美国式的低税收，那只能是一种幻想了。

陶：不过加拿大人也有不少对高税收不满的，就是刚那位克里施纳教授吧，他就指出啊，在美国，个人年收入45万美元才要按高收入者纳税，加拿大是多少？10万出头就“高收入”了？加拿大人可还没美国人收入高呢。

青：所以啊，就10月底，哈珀总理提出，明年在一个家庭里，高收入的一方可以拿出最多5万加元的收入，算成低收入一方的年收入，这样对有一个全职太太或全职先生的家庭最实惠——比如先生上班，年收入13万，太太是主妇，年收入为零，这么一改就变成先生年收入8万，太太5万，税率就合算多了。

陶：不过这种税改批评的人也不少——所得税的原则是“抽肥补瘦”啊，你这么改，最划算的是那些原本收入很高的家庭，他们本来要按最高税率交税的，现在倒好，降档了，这变成“抽瘦补肥”了。

青：所以哈珀总理给加了个“帽子”——每对夫妇最多只能省2000加元的税。顺便说一句，加拿大这边的“夫妇”可不一定非结婚才算，他们所说的“commen law”就是同居关系是受法律保护的，在纳税方面几乎和有婚姻关系的夫妇没太多差别。

陶：实话说，这项改革对很多华人移民朋友好处有限，因为咱们华人通常都比较勤劳，双职工比例特别高，收入一个10万一个零，这么改实惠，如果一个3万另一个两万八，那么改不改也都差不多。

青：我们拉拉杂杂谈这么多，就是想让国内的朋友对加拿大这边的所得税政策有个更清晰的了解，减少误解和歧义。

陶：也想让可能因为移民啊留学啊，自己或家人需要在加拿大报税纳税的朋友有个心理准备，避免像我们家这样，一不小心就“光荣”掉好几千加元。

青：是啊，哎短房，时候也不早了，该跟大家说再见了吧？

陶：嗯，又到了节目结束的时间，我们下期枫华絮语再见。

青：再见。

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